hellosunshine

自提族》所得稅率愈高 節稅愈多

■ 記者陳芝艷／台北報導

由於勞退基金收益太低，參加勞退新制自提的勞工人數一年來減少近8萬人，在基金收益未提高前，上班族加入自提是不是全都吃虧？財務顧問認為，可綜合考量自身的所得稅適用稅率、家庭經濟狀況和理財能力後再做決定。

對所得稅率級距6%、13%的上班族來說，參加自提所享受的節稅空間有限，但如果所得稅率級距是21%以上的上班族，節稅效果就很明顯。

舉例來說，如果是月薪10萬元，適用稅率21%的上班族，每月自提6,000元，一年共自提7萬2,000元，一個人節稅的金額就是1萬5,120元（7.2萬元X21%）。如果夫妻都是上班族，太太也參加自提，節稅金額可以更大。

財務顧問指出，自提與否的第二個考量因素為家庭經濟狀況。因為勞退新制上路後，上班族薪資上漲速度已經很慢，若再加上自提勞退金，不少家庭的現金收入會比預期的少。

以月薪5萬元的上班族為例，參加自願提繳6%，一個月薪水將少拿回3,036元（按勞工退休金月提繳工資分級表計算），若夫妻月薪都是5萬元，都參加自願提繳，一個月家庭收入將減少6,072元。

對可能背負房貸、車貸、子女教育金或其它生活開銷的家庭來說，算是一筆不小的數目，加上自提的資金要等到60歲退休時才能提領，上班族可考量家庭收入是否足以支應開銷來決定要不要自提，以免參加自提卻大幅降低了目前的生活品質。

不參加自提，上班族自行運用資金的稅後報酬，至少也得高於勞退基金保證的2%才不會吃虧。如果自認這筆資金不會運用，乾脆參加自提，長期下來也能提高退休後的所得替代率。

政大風險管理與保險學系教授王儷玲舉例，勞工25歲參加新制，假設勞退基金報酬3%，勞工60歲退休時平均薪資3萬元，沒有參加自提所得替代率為17%，每月可領5,100元退休金，自提6%所得替代率可達35%，每月可領1萬500元，足足是沒有自提的二倍。

【2006/09/25 經濟日報】

自提族》勞退金操盤後 報酬6~8%

■ 記者陳芝艷／台北報導

勞退監理委員會未來若成立開始運作，勞委會條件處處長藍福良說，絕對不只追求只比2%高一點的收益，因為勞工希望的是6%、7%左右的報酬。

根據勞委會的估算，勞退基金的操作績效每提高3個百分點，勞工退休後每月領的金額就增加一倍，勞退基金的操作績效，可說是影響勞工退休生活的最大關鍵之一。

勞委會舉例，以一位月薪3萬元的上班族為例，雇主每月提撥6%，薪資成長率3%，30年後退休，基金操作績效若只有1%，上班族退休後每月可領5,500元；若操作績效是4%，每月可領1萬1,000元。

如果提高到7%，每月可領的金額提高到2萬2,700元，約是績效4%時的一倍，績效1%時的四倍。

台灣理財顧問認證協會祕書長劉凱平說，以和台灣勞退基金相同操作方式的美國加州公務員退休基金為例，可達到10%以上的報酬，今年香港強積金公布到去年底的年報酬，也有8%左右。

但因為台灣的環境有「只准賺不許賠」的態度，的勞退監理委員會成立後，有6%~8%的報酬算是很合理的要求。

劉凱平說，香港、新加坡、澳洲和被聯合國認為是開發中國家退休制度典範的智利，勞工退休金的操作都更彈性，新加坡和澳洲都開放勞工自行選擇投資標的。

香港、智利是由政府成立的委員會審合適合的投資標的供勞工選擇，基金的報酬多寡，等於由勞工自行決定。

勞委會雖然也曾提出把香港、新加坡的退休制度當成勞退基金的學習對象，但因為目前連勞退監理委員會都還沒成立，勞工要自行決定退休金報酬，恐怕還要等很長的時間。

【2006/09/25 經濟日報】